Spaarrekening, ETF's, pensioensparen, Staatsbons, levensverzekering — elk product heeft zijn fiscaliteit en doelpubliek. Nieuw in 2026: 10% belasting op meerwaarden. We ontwarren alles om te weten welk product te kiezen en hoe te optimaliseren.
De regering De Wever I heeft, met ingang van 1 januari 2026, een belasting van 10% op de meerwaarden van financiële activa ingevoerd (aandelen, ETF's, obligaties, crypto, takken 21 en 23). De wet werd op 3 april 2026 aangenomen.
De historische meerwaarden (verworven vóór 31 december 2025) blijven definitief vrijgesteld, en elke persoon geniet van een jaarlijkse vrijstelling van € 10 000 (tot € 15 000 met overdracht). Pensioensparen blijft volledig vrijgesteld.
Sparen en financiële fiscaliteit zijn in België hoofdzakelijk federaal — de tarieven en regels zijn overal dezelfde. Het gewest komt nauwelijks tussen (behalve voor onroerende fiscaliteit en successierechten).
Vier mechanismen structureren voortaan alles: de roerende voorheffing (30%) op de inkomsten uit beleggingen, de verlaagde voorheffing (15%) op de gereglementeerde spaarrekening boven € 1 020 aan rente, de belastingvermindering verbonden aan pensioensparen en lange-termijn-sparen, en de nieuwe belasting van 10% op de meerwaarden gerealiseerd vanaf 2026.
De uitdaging is om deze producten te combineren volgens je profiel: veiligheid of rendement, korte of lange termijn, onmiddellijke liquiditeit of geblokkeerd kapitaal. Er bestaat geen product dat "beter is dan de andere" — er is een optimale mix volgens jouw situatie.
De Belgische klassieker. Geld onmiddellijk beschikbaar, gewaarborgd kapitaal, rente vrijgesteld tot € 1 020/jaar/persoon. Daarboven, verlaagde voorheffing van 15% (geen 30%). Laag rendement (meestal 0,5 tot 2,5%).
Uitgegeven door de Belgische Staat, verschillende looptijden beschikbaar. Roerende voorheffing van 30% aan de bron (standaardtarief sinds de uitzonderlijke uitgifte aan 15% in 2023). Directe concurrentie voor de spaarrekening voor grote bedragen.
Gediversifieerde indexfondsen. Lage kosten, toegankelijk vanaf enkele euro's. Nieuw 2026: meerwaardebelasting van 10% bij verkoop (met vrijstelling € 10 000/jaar). Beurstaks bij aan-/verkoop. Historisch lange-termijn-rendement: 5-7%.
Belastingvermindering van 30% tot € 1 050 (inkomsten 2026), of 25% tot € 1 350. Kapitaal geblokkeerd tot 60 jaar. Vrijgesteld van de nieuwe meerwaardebelasting. Ideaal voor zelfstandigen en werknemers.
Levensverzekering tak 21 of 23. Belastingvermindering van 30% op de premies (max € 2 450) als je geen hypotheek hebt die je woonbonus verzadigt. Takken 21/23 voortaan onderworpen aan de meerwaardebelasting 10%.
Meer potentieel maar meer risico. Voorheffing 30% op dividenden (1e schijf van € 859 vrijgesteld via aangifte). Meerwaarden voortaan belast aan 10% boven € 10 000/jaar.
| Element | Regel 2026 |
|---|---|
| Tarief | 10% op gerealiseerde meerwaarden (vs 0% vóór 2026) |
| Datum inwerkingtreding | 1 januari 2026 (wet aangenomen op 3 april 2026) |
| Betrokken activa | Aandelen, obligaties, ETF's, fondsen, crypto, takken 21/23, derivaten, beleggingsgoud |
| Jaarlijkse vrijstelling | € 10 000/persoon (koppel = € 20 000), overdraagbaar tot € 15 000 |
| Historische meerwaarden | Definitief vrijgesteld (referentiewaarde: 31 december 2025) |
| Vrijgestelde producten | Pensioensparen, groepsverzekering (2e pijler), IPT, VAPZ |
| Berekeningsmethode | FIFO (eerst in, eerst uit) voor gespreide aankopen |
| Schenkingen / nalatenschappen | Geen onmiddellijke belasting, maar de oorspronkelijke aankoopprijs blijft in aanmerking genomen |
Voor houders van een aanmerkelijk belang in een vennootschap (≥ 20%) geldt een progressief barema: 1,25% tot € 2,5 mln, 2,5% tot € 5 mln, 5% tot € 10 mln, 10% daarboven — met een vrijstellingsdrempel voor het eerste miljoen gespreid over 5 jaar.
Voor sparen en beleggen heeft het gewest bijna geen impact. Het enige opmerkelijke verschil is de gewestelijke opcentiem op de PB die enkele procent toevoegt aan je federale belasting. Deze opcentiem ligt iets lager in Vlaanderen, identiek tussen Brussel en Wallonië.
Daarentegen zijn de verschillen tussen gewesten op het gebied van successierechten enorm (soms van enkel naar dubbel). Als je een vermogen opbouwt, zal het gewest waar je je kinderen domicilieert meer tellen dan dat waar je zelf woont.