🇧🇪 België
💰 Sparen & beleggen
Fiscaliteit
Bijgewerkt 2026
Spaarfiscaliteit in België 2026: voorheffing, vrijstellingen en aangifte
Het weergegeven rendement is nooit het ontvangen rendement. Tussen een gereglementeerde spaarrekening, een termijnrekening en een aandelendividend loopt de fiscale behandeling op tot het dubbele — voor dezelfde euro rente. En twee volstrekt legale vrijstellingen gaan elk jaar verloren voor honderdduizenden Belgen, omdat één vakje niet werd ingevuld.
📖 8 min leestijd
🕐 Bijgewerkt augustus 2026
🇧🇪 Heel België
Inkomsten uit sparen en beleggen — rente en dividenden — zijn roerende inkomsten. Ze dragen een roerende voorheffing die de Belgische bank aan de bron inhoudt en aan de fiscus doorstort. Is die voorheffing ingehouden, dan is de belasting definitief: niets aan te geven, niets bij te betalen.
Alle nuance zit in de uitzonderingen — en die zijn talrijk.
De tarieven 2026, in één tabel
| Type inkomen |
Tarief |
Vrijstelling |
| Rente van een gereglementeerde spaarrekening | 15 % | Eerste schijf van 1 020 € per belastingplichtige |
| Rente van een termijnrekening, kasbon, obligatie | 30 % | Geen |
| Dividenden van aandelen | 30 % | Eerste schijf van 833 €, terug te vragen via de aangifte |
| Rente van erkende crowdfunding | 30 % | Tot 16 270 €, onder strikte voorwaarden |
| Rente van erkende sociale ondernemingen | 30 % | 200 € |
Het verschil dat niemand berekent
100 € rente: 100 € netto op een spaarrekening onder de drempel, 85 € daarboven, 70 € op een termijnrekening.
De gereglementeerde spaarrekening: het enige product met een echte vrijstelling
Dat is het gunstigste regime van het Belgische systeem, en het hangt af van een precies juridisch statuut: de rekening moet gereglementeerd zijn, dus voldoen aan de wettelijke vergoedingsvoorwaarden — een basisrente plus een getrouwheidspremie die na twaalf maanden verworven is.
🎯
1 020 € per persoon, alle rekeningen samen
De vrijstelling wordt beoordeeld per belastingplichtige, niet per rekening of per bank. Vijf spaarrekeningen openen vermenigvuldigt de vrijstelling niet met vijf: het totaal van de rente op alle gereglementeerde rekeningen wordt vergeleken met dezelfde grens van 1 020 €.
👫
2 040 € voor een koppel — op voorwaarde dat je goed verdeelt
Elke echtgenoot of wettelijk samenwonende heeft zijn eigen grens. Al het spaargeld op één naam concentreren doet het gezin de helft van zijn vrijstelling verliezen. Voor gehuwden onder het wettelijk stelsel worden rente en dividenden in de aangifte hoe dan ook 50/50 verdeeld, ongeacht de rekeninghouder.
🧊
Een bevroren plafond, dat aan waarde verliest
Het bedrag van 1 020 € wordt niet meer geïndexeerd. Met de gestegen spaarrentes bereik je de drempel sneller dan vroeger: bij 2 % rendement volstaat ongeveer 51 000 € om erover te gaan en 15 % te beginnen betalen.
🏦
De bank houdt al in, als je overschrijdt
Je bank kent de rente die zij je uitkeerde, en past de voorheffing toe op het deel boven 1 020 € bij haar. Heb je rekeningen bij meerdere banken en overschrijdt het totaal de grens, dan moet je het niet-belaste deel aangeven. Dat is jouw verantwoordelijkheid, niet die van de banken.
💡 Spaarrekening of staatsbon?
De vergelijking maak je niet op de brutorente. Een staatsbon aan 2,50 % bruto levert 1,75 % netto op na 30 % voorheffing. Een spaarrekening aan 2 % waarvan de rente onder 1 020 € blijft, levert… 2 % netto op. Onze pagina staatsbons 2026 maakt de volledige berekening, en onze ETF-gids die voor aandelenbeleggingen.
De 833 € dividenden: het geld dat in je aangifte ligt te slapen
Dit is wellicht de slechtst benutte vrijstelling van de Belgische fiscaliteit, omdat ze omgekeerd werkt aan alle andere: eerst wordt de voorheffing ingehouden, daarna op verzoek terugbetaald.
1
De bank houdt 30 % in aan de bron
Op een dividend van 833 € houdt ze 250 € voorheffing in, ongeacht je situatie.
2
Je neemt de dividenden op in je aangifte
In het vak voor de roerende voorheffing ingehouden op gewone dividenden vermeld je het bedrag waarvoor je de vrijstelling vraagt.
3
De fiscus betaalt de overeenkomstige voorheffing terug
Tot ongeveer 250 € per belastingplichtige en per jaar, dus 500 € voor een koppel. Je hoeft niets aan de bank te vragen: alles gebeurt in de aangifte.
⚠️ Niet gevraagd is verloren. De vrijstelling wordt nooit ambtshalve toegekend. Ze geldt enkel voor dividenden — niet voor obligatierente of voor uitkeringen van de meeste fondsen — en je moet de borderellen bewaren die de ingehouden voorheffing bewijzen. Heb je individuele aandelen of distribuerende ETF's, dan is dit de meest rendabele jaarlijkse reflex van je aangifte.
De taksen die niet van het rendement afhangen
Naast de voorheffing treffen twee heffingen het vermogen zelf, los van enige winst.
📈 Taks op de beursverrichtingen (TOB)
Bij elke aankoop en elke verkoop
•
Verschuldigd op transacties op de secundaire markt, bij aankoop
én bij verkoop.
•
Het tarief hangt af van het type instrument — aandelen, obligaties, kapitaliserende fondsen — en per verrichting geldt een plafond.
•
Een Belgische broker houdt ze in en stort ze door. Bij een buitenlandse broker zonder overeenkomst moet je ze zelf aangeven en betalen.
🏛️ Jaarlijkse taks op de effectenrekeningen
Op grote portefeuilles
•
Treft effectenrekeningen waarvan de gemiddelde waarde 1 000 000 € overschrijdt.
•
Ze viseert het aangehouden bedrag, niet het rendement: ze is ook verschuldigd in een verliesjaar.
•
Ontwijkingstechnieken — rekeningen splitsen net vóór de referentiedatum — worden uitdrukkelijk geviseerd door een antimisbruikbepaling.
Daar komt sinds 2026 de meerwaardebelasting op financiële activa bij, met haar eigen jaarlijkse vrijstelling. Die heeft een eigen pagina: meerwaardebelasting 2026. Verwar ze niet met de roerende voorheffing: het zijn twee afzonderlijke belastingen, die dezelfde portefeuille kunnen treffen.
Sparen in het buitenland en niet-Belgische brokers
Een rekening openen bij een buitenlandse bank of werken met een online broker buiten België is perfect legaal. Het verschuift enkel de verplichtingen naar jou.
📝
De inkomsten aangeven
Er is geen Belgische voorheffing ingehouden: buitenlandse rente en dividenden moeten in je aangifte in de personenbelasting. Ze worden er aan hetzelfde tarief van 30 % belast.
🏦
Het bestaan van de rekening melden
Dubbele verplichting: een vakje in de belastingaangifte, en een melding aan het Centraal Aanspreekpunt van de Nationale Bank van België.
🌐
Niet op discretie rekenen
De automatische gegevensuitwisseling tussen Europese belastingdiensten maakt de ontdekking van verzuim vrijwel zeker, met belastingverhogingen en boetes tot gevolg.
💸
De dubbele belasting van buitenlandse dividenden
Een dividend van een buitenlandse vennootschap ondergaat eerst de bronheffing van het land van oorsprong, en daarna 30 % Belgische voorheffing op het saldo. Dubbelbelastingverdragen laten soms toe een deel van de buitenlandse inhouding te recupereren, ten koste van een vaak zware procedure. Een extra argument voor kapitaliserende ETF's, die niet uitkeren.
Optimaliseren zonder iets illegaals te doen
1
Het spaargeld verdelen tussen beide partners
Twee plafonds van 1 020 € zijn beter dan één. Het is gratis, meteen effectief, en vergt maar één overschrijving.
2
Elk jaar de 833 € dividenden terugvragen
Eén lijn in de aangifte, tot 250 € gerecupereerd per persoon. Zet een herinnering in je agenda op het moment van de aangifte.
4
Eerst de fiscaal voordelige enveloppes gebruiken
Pensioensparen geeft een belastingvermindering bij de instap die geen enkele vrije belegging biedt. Het komt logischerwijs vóór de effectenrekening.
De klassieke valkuilen
🔢
Rekeningen vermenigvuldigen in de hoop de vrijstelling te vermenigvuldigen
Het plafond geldt per persoon, niet per rekening. Tien rekeningen stellen geen 10 200 € vrij.
🎣
Achter promotarieven aanlopen zonder de structuur te lezen
Een gereglementeerde rekening vergoedt met een basisrente plus een getrouwheidspremie die pas na twaalf maanden verworven is. Elke zes maanden van bank springen doet je systematisch de premie verliezen — vaak de helft van het aangekondigde rendement.
📄
Vergeten de niet aan de bron belaste inkomsten aan te geven
Rekeningen in het buitenland, rente tussen particulieren, inkomsten uitbetaald zonder tussenkomst van een Belgische tussenpersoon: er is geen voorheffing ingehouden, dus de aangifte is verplicht.
⚖️
Roerende voorheffing en meerwaardebelasting verwarren
De eerste treft uitgekeerde inkomsten — rente, dividenden. De tweede treft de winst bij verkoop. Eenzelfde portefeuille kan beide dragen.
🕐 Laatste controle: augustus 2026 — Tarieven en vrijstellingen overgenomen van de officiële pagina van de FOD Financiën over inkomsten uit sparen en beleggen. De TOB-tarieven en het stelsel van de effectenrekeningentaks evolueren geregeld: controleer ze vóór een belangrijke verrichting.