Overlijden van een naaste: de stappen, op volgorde
Niemand is erop voorbereid, en toch komt alles tegelijk: de gemeente, de bank die de rekeningen blokkeert, de notaris, de verzekeringen, de contracten. Dit is de werkelijke volgorde van de stappen, de valkuilen die geld kosten, en wat kan wachten.
De eerste dagen
Een arts stelt het overlijden vast en maakt het attest op. Het overlijden wordt daarna aangegeven bij de gemeente van de plaats van overlijden, niet van de woonplaats — een onderscheid dat verrast wanneer iemand in het ziekenhuis van een andere gemeente gestorven is. In de praktijk doet de begrafenisondernemer die aangifte.
Uit die aangifte komt de overlijdensakte voort, het stuk dat nadien gevraagd wordt door de bank, de verzekeraars, de notaris, het ziekenfonds, de werkgever, de energieleverancier en de telecomoperator. Vandaar de eerste praktische raad van deze pagina:
Vraag meteen een tiental uittreksels van de overlijdensakte. Elke instantie wil er een, niemand geeft ze terug, en telkens opnieuw naar de gemeente moeten kost dagen.
Zoek ook heel vroeg uit of er een testament bestaat. Het Centraal Register van Testamenten wordt door een notaris geraadpleegd en antwoordt snel. Pas zoeken nadat de nalatenschap geregeld is, is de zekerste manier om alles te moeten overdoen.
De geblokkeerde rekeningen
Zodra een bank weet heeft van het overlijden, blokkeert ze de rekeningen van de overledene. Ze blokkeert ook, en dat overvalt de meeste mensen, de gemeenschappelijke rekeningen en de eigen rekeningen van de langstlevende echtgenoot of wettelijk samenwonende partner. Een heel gezin kan van de ene dag op de andere zonder toegang tot zijn geld zitten.
De deblokkering gebeurt op vertoon van een attest of een akte van erfopvolging — de volgende sectie legt uit welk van beide. In afwachting voorziet de wet een voorschot voor dringende kosten: begrafeniskosten, huur, lopende facturen. Het is begrensd, zowel in percentage van het saldo als in absoluut bedrag.
Overschrijd dat plafond niet. Meer opnemen geldt als aanvaarding van de nalatenschap: de langstlevende verliest dan het recht om ze te verwerpen, en wordt met zijn eigen vermogen gehouden tot de schulden van de overledene. Dat is de zwaarste vergissing van de eerste weken.
Neem zelf contact op met de bank in plaats van te wachten tot ze het overlijden langs een andere weg verneemt. Dat vertraagt niets — de blokkering komt er hoe dan ook — maar het start de deblokkeringsprocedure en maakt het voorschot meteen mogelijk.
Attest of akte van erfopvolging
Om te bewijzen wie erft bestaan er twee documenten, en de twee verwarren kost nodeloos geld:
Veel families stappen meteen naar de notaris terwijl het gratis attest volstaan zou hebben. Ga eerst na of jouw situatie tot de eenvoudige gevallen behoort — de bank zegt je welk document ze eist, en het kantoor Rechtszekerheid zegt je of het dat kan afleveren.
Omgekeerd is de notaris geen vermijdbare uitgave zodra er een testament of een te verdelen onroerend goed is: hij stelt de aangifte van nalatenschap op, vereffent het huwelijksvermogensstelsel en akteert de verdeling.
Aanvaarden of niet — de valkuil
Een erfgenaam is niet verplicht te aanvaarden. Er bestaan drie opties, en de keuze gebeurt vóór je iets aanraakt:
Daar zit de valkuil, en hij komt steeds terug: een daad van erfgenaam stellen geldt als stilzwijgende aanvaarding. Het appartement leegmaken, de auto verkopen, meubels meenemen, een terugbetaling innen — ook te goeder trouw, ook uit noodzaak, ook om te helpen — kan als zuivere aanvaarding gelden. Je zit dan vast aan schulden waarvan je niets wist.
Zolang de financiële toestand niet duidelijk is, beschik je over niets. Bewarende handelingen — de begrafenis betalen, het pand verzekeren, verval voorkomen — gelden niet als aanvaarding. Daden van beschikking wel.
Verzekeringen en pensioenen
Bij een overlijden komen meerdere contracten in werking, en geen enkel doet dat vanzelf: je moet ze opeisen.
Verwittig ook de werkgever van de overledene: er is nog een loonsaldo verschuldigd, vakantiegeld, soms een groepsverzekering en een premie. Niets daarvan wordt spontaan aan de erfgenamen uitbetaald.
De contracten
Het vervelende deel, maar dat wat de meeste onterechte facturen oplevert als je het vergeet. Elk contract moet opgezegd of overgezet worden, met de overlijdensakte erbij:
De aangifte van nalatenschap
Dat is het fiscale deel, en het heeft een strikte kalender: de aangifte moet ingediend worden binnen de vier maanden als het overlijden in België plaatsvond, vijf maanden elders in de Europese Economische Ruimte, zes maanden daarbuiten.
Het te betalen bedrag hangt eerst af van de verwantschap en dan van het gewest, en de verschillen zijn aanzienlijk — groter dan tussen erfgenamen van eenzelfde overledene in twee buurlanden. Onze pagina over de erfbelasting beschrijft de drie gewestelijke schalen, de vrijstelling van de gezinswoning en de regel van de recente schenkingen die nalatenschappen inhaalt die men afgehandeld waande.
Eén kalenderpunt loont het te anticiperen: de rechten worden betaald binnen een termijn na de indiening, en een nalatenschap die vooral uit vastgoed bestaat kan te weinig liquiditeit hebben om ze te betalen. Dat bespreek je met de notaris vanaf het begin, niet bij het aanslagbiljet.
Wat we niet becijferen
Het plafond van het voorschot op een geblokkeerde rekening, het bedrag van de tussenkomst van de ziekenfondsen in de begrafeniskosten, de leeftijdsvoorwaarden en de bedragen van het overlevingspensioen en de overgangsuitkering: die waarden zijn niet uitgeplozen in onze bronnen, en we publiceren ze niet. De mechanismen staan hierboven beschreven, en zij bepalen de beslissingen.
De schalen van de erfbelasting zijn daarentegen gestaafd en gewest per gewest gepubliceerd op onze pagina daarover.
Tot slot: een conflictueuze of schuldbeladen nalatenschap regel je niet alleen. De notaris is in een deel van de gevallen verplicht en in bijna alle andere nuttig; zijn eerste oriënterend gesprek is meestal gratis. Een erfgenaam die twijfelt aan de solvabiliteit van de overledene raadpleegt beter vóór hij één goed aanraakt.
Een overlijden is geen administratieve noodsituatie, behalve voor de gemeente en voor het testament. Al de rest verdraagt enkele dagen bedenktijd — en die paar dagen zijn meer waard dan een onomkeerbare daad gesteld in de verbijstering.