La réduction d'impôt fédérale pour l'installation d'une borne à domicile est supprimée : elle ne visait que les dépenses payées entre le 1er septembre 2021 et le 31 août 2024, et le SPF Finances confirme sa disparition à partir de l'exercice d'imposition 2026. Ce qui subsiste pour un particulier : la TVA à 6% si l'installation est liée à une habitation de plus de dix ans. Pour les entreprises et indépendants, la déduction pour investissement reste activable.
La réduction d'impôt, c'est fini
Le régime a existé, il a été généreux, et il est clos. La réduction d'impôt fédérale ne concernait que les dépenses effectivement payées entre le 1er septembre 2021 et le 31 août 2024, avec un taux dégressif :
| Période de paiement | Taux de réduction |
|---|---|
| 1er septembre 2021 – 31 décembre 2022 | 45% |
| 1er janvier – 31 décembre 2023 | 30% |
| 1er janvier – 31 août 2024 | 15% |
| À partir du 1er septembre 2024 | Plus aucune réduction |
Le SPF Finances indique explicitement que cette réduction d'impôt est supprimée à partir de l'exercice d'imposition 2026. Aucune nouvelle demande n'est possible.
Ce qui reste activable
- La TVA à 6% — applicable lorsque l'installation est liée à une habitation de plus de dix ans, aux conditions du taux réduit « rénovation ». C'est l'avantage le plus simple à obtenir : il doit figurer sur la facture de l'installateur.
- La déduction pour investissement — pour les entreprises et indépendants, dont le volet thématique vise notamment les investissements de mobilité sans émission carbone. Les conditions sont précises : fais valider par ton comptable avant d'investir.
- Des primes régionales ou communales ponctuelles — variables et non garanties, à vérifier au cas par cas auprès de ta commune.
À noter : l'électricité consommée par la borne reste facturée au tarif de ton contrat, avec les taxes et surcharges habituelles. C'est un point souvent oublié dans les comparaisons avec les bornes publiques.
Si tu as une voiture de société
Le cadre est différent et généralement plus favorable. Quand l'employeur prend en charge l'installation de la borne et l'électricité, l'opération s'inscrit dans le régime de la voiture de société électrique — dont la déductibilité reste de 100% pour toute zéro émission commandée jusqu'au 31 décembre 2026.
Les modalités varient selon l'employeur : borne fournie et installée, remboursement de l'électricité au kWh via un compteur dédié, ou intégration dans le budget mobilité. Ce sont des points à négocier explicitement, car ils ne sont pas automatiques.
Le couplage avec le photovoltaïque
C'est là que la borne devient un investissement intelligent plutôt qu'une simple commodité. Depuis la fin du compteur qui tourne à l'envers et des primes solaires, la rentabilité des panneaux repose entièrement sur l'autoconsommation.
Une borne pilotable, qui module sa puissance selon le surplus solaire disponible, recharge la voiture avec de l'électricité qui serait sinon injectée à bas prix. C'est le meilleur usage possible d'un excédent photovoltaïque — meilleur qu'une batterie domestique, puisque la voiture est déjà une batterie et que tu n'as rien de plus à acheter pour la stocker.
Vérifie ce point avant l'achat : toutes les bornes ne sont pas pilotables sur le surplus solaire, et cette fonction se paie parfois en supplément ou via un abonnement. C'est pourtant elle qui fait la différence sur la facture.